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#实务#
老师，去年12月的时候计提了一笔费用：借：研发支出 贷：应付账款 在一月付款的时候录错了凭证：录成借：预付账款 贷：银行存款 借：研发支出 贷：预付账款，2月要怎么做分录冲销回来呢
84784962 | 提问时间：2023 03/03 09:45
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好；       你调整 一笔即可；    借应付账款贷预付账款 ；    摘要写  调整某凭证号 
2023 03/03 09:47
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老师，去年12月有一笔费用多计提到研发费用了，本年才发现，金额倒是不多，当时入账时：借：研发支出-费用化支出 600 贷：预付账款 600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 600 贷：研发支出-费用化支出 600 。今年发现错误后，处理方式是：红字冲销当时的凭证，借：研发支出-费用化支出 -600 贷：预付账款 -600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 -600 贷：研发支出-费用化支出 -600 ，这样处理对吗？ 搞不清楚当时做错那个月，将研发支出结转至管理费用下，需要红冲吗？ 2516
老师您好！我做错的凭证是，借 研发支出-费用化支出9100，贷 银行存款2730 应付账款6370。 借应付账款6370.贷银行存款6370，这笔当时没有收到发票，今年收到发票了，我把前面两笔冲红了，再做 借预付账款2730。借预付账款6370，贷银行存款2730,贷银行存款6370。还要怎么做？ 218
计提费用时 借：管理费用 贷：其他应付款 付款时 借：预付账款 贷：银行存款 有发票时 借：预付账款 贷：其他应付款 那我之前计提费用时 贷的是 应付账款 需要冲掉重新再做吗 398
购入电脑，直接进费用，用于研发的，可以这么做分录吗？计提：借研发支出-费用化支出 贷：应付账款 结转：管理费用-研发支出 贷：研发支出-费用化支出 这样可以吗 104
研发费用期末结转怎么做的分录？ 像，购买材料付货款是先借预付账款 贷银行存款 该怎么结转到研发支出里面 105
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