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#建筑#
应交税费的城建等税余额是贷方负数，查是以前年度没有计提，那么，分录: 借方:营业税金及附加 贷方:应交税费（城建 教育附加 地方教育附加 印花税 ） 借方:以前年度损益调整 贷方:营业税金及附加 这样做对不对？
84785017 | 提问时间：2023 03/02 14:00
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好1； 贷方负数； 说明是借方； 你缴纳了没有做计提 ； 你做     借:以前年度损益调整贷应交税费- 应交 城建税等 ；    
2023 03/02 14:01
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上年12月多计提了城建税，教育费附加和地方教育附加。这个月账务处理如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费−城建税 （多计提的金额） −教育费附加 −地方教育附加 再结转： 借：利润分配−未分配利润 贷：以前年度损益调整 对的吗？借贷方向自己还是晕晕的，不明白。 1026
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老师，假使我这个月开票100万，异地预缴税金增值税3万，城建税2100，教育附加900，地方教育附加600，个人所得税2000，企业所得税2000。我接下来的确认收入的分录跟计提税金支付税金的分录怎么做？ 确认收入的分录 借：应收账款100万 贷：主营业务收入97万 应交税费-应交增值税3万 交纳时： 借：应交税款…预交增值税3万， 应交税费…城建税2100， 应交税费…教育附加900， 应交税费…地方教育附加600， 应交税费…个人所得税2000， 应交税费…企业所得税2000 贷银行存款37600 计提时: 借:税金及附加 贷:应交城建税 应交教育附加 应交地方教育附加 以上分录对吗？ 应交税费预交增值税可不可以用？应交税费应交增值税科目 个税，跟企业所得税，增值税都不用计提对吗？ 1198
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