同学你好  这个需要你们去申请  留抵抵欠的； 然后报表里面 你   未交增值税  贷方 和你 进项税借方结转到未交增值税借方去的 科目 借贷方自动抵减后的 金额来写应交税费栏次的 《增值税纳税申报表》(主表)相关栏次的填报口径作如下调整:(一)第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“当期在20栏“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。