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#税务#
发现以前年度账做错了，本期调账涉及到所得税，所得税科目怎么平调，以前年度的财务报表如何调整？
84784967 | 提问时间：2023 03/01 07:40
王超老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
免费直播
你好 借：应交税费 贷：所得税费用 如果你用以前年度损益调整，就没办法调平了
2023 03/01 07:41
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在3月的时候进行了调账，涉及以前年度损益科目，调账的收入、成本涉及到20-22年，那么，在税务申报的时候，1季度所得税要怎么申报，注意什么点，1季度财务报表年初数要调整么，3月增值税要怎么申报，22年所得税汇算的时候要怎么调整处理以前年度损益，22年度财务报表年初数要不要调整 316
想问一下以前年度的这笔账做错了，调账的话这样调整对吗？ 148
在2023年3月的时候用了以前年度损益的科目，那么，在做2022年所得税汇算的时候要怎么调账？以及因为挑战涉及到了收入的调整，那么之前申报的增值税应该怎么处理？ 309
老师，发现以前年度差错进行账务调整，在调整中涉及损益类科目调整，是否要进行所得税年报的更正申报。 1126
现在发现2022年原来会计做的 成本少结转、红冲以前年度收入没做到“以前年度损益调整”科目（她做“主营业务收入”科目），2023年必须调账吧？ 2023年调账，涉及2022年多缴企业所得税，不申请退税（调账，但2022年企业所得税申报表不调）可以吗？ 282
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老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。 问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？ 问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？ 谢谢。 昨天
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