贷：应交税费～待认证发票～取得发票未认证发票冲红退回，那我是不是借：应付账款117贷：费用100贷：应交税费～应交增值税～进项税额转出17我的意思是，这种已经认证抵扣的税金，发票冲红后，我该入进项税额转出还是直接做负数的应交税费～应交增值税～进项税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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贷：应交税费～待认证发票～取得发票未认证发票冲红退回，那我是不是借：应付账款117贷：费用100贷：应交税费～应交增值税～进项税额转出17我的意思是，这种已经认证抵扣的税金，发票冲红后，我该入进项税额转出还是直接做负数的应交税费～应交增值税～进项税

84784988 | 提问时间：2017 10/25 10:25

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，冲红做进项负数就是了进项计入借方负数，或贷方发生正数

2017 10/25 10:25

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老师，我公司上月已经抵扣的进项税，这个月需要做进项税转出。原分录为：借：原材料100，应交税费—应交增值税—进项税额17，贷：银行存款117.这个月是不是直接做：借：原材料：17,贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出17就可以了？需不需要再做：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出17，贷：应交税费—应交增值税—进项税额17？

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