在做公司代垫款账务时，要遵循一定的步骤： 1、确定代垫款的收入来源及目的。 2、建立应收账款账户，记录代垫款的收入和支出情况，按账户有关规定进行记账处理； 3、收到代垫款后，应将代垫款记入费用科目，并核实金额是否正确。 4、将代垫款的支出、利息收入及相关手续费用等记入费用科目，并将代垫款转让科目记入转让明细表； 5、如果代垫款有其他用途，应确定对应的账户并加以核实。 6、根据实际情况做出代垫款应收账款账目表，结合实际情况核准财务报表。 拓展知识：公司代垫款的会计处理也受到公司的财务政策和财务管理制度的规定，例如财务主管对代垫款的审核权限、审批程序、支付时间等等都有具体的要求，应经过审核和核准，才能正确处理代垫款。