老师：你好，我下个月实发工资为17447.08元，应发是19000，社保个人承担部分1552.92元，公司担部分3166.52元，我这个月社保计提、社保代缴、员工工资计提会计分录怎么写？麻烦金额也写一下
问题已解决
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84784996 | 提问时间：2023 02/24 16:56
你好；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等19000
贷：应付职工薪酬——工资19000
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）3166.52
贷：应付职工薪酬——社保3166.52
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资19000
贷：其他应收款——社保（个人部分）1552.92
库存现金／银行存款17447.08
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保3166.52
其他应收款-个人社保1552.92
贷：库存现金/银行存款
2023 02/24 17:03
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