申报增值税时(季度),应缴税额8000,预缴税款5000(小规模纳税人,而实际我们又没有预缴款5000,应补税额3000,那分录怎么做?我做:申报时,借:主营业收入 8000,贷:应交税费——增值税,8000, 纳税时,借:应交税费——增值税,8000 贷:银行存款3000,其他应付款 5000 . 可以吗?
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84784969 | 提问时间:2017 10/21 14:44
确认收入 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
缴纳税款 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
到底有没有预交?
2017 10/21 14:46
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