10、某家电生产企业，2021年全年销售额1900万元，成本600万元，税金及附加460万元，各种费用400万元，已知上述成本费用中包含新产品开发60万元，广告费支出200万元，计算该企业 2021年应纳企业所得税。(该企业以生产家电为主营业务，2021年主营业务收入占收入总额的比例达到 50%以上)_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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10、某家电生产企业，2021年全年销售额1900万元，成本600万元，税金及附加460万元，各种费用400万元，已知上述成本费用中包含新产品开发60万元，广告费支出200万元，计算该企业 2021年应纳企业所得税。(该企业以生产家电为主营业务，2021年主营业务收入占收入总额的比例达到 50%以上)

84785005 | 提问时间：2023 02/16 10:35

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学，稍等回复您

2023 02/16 10:38

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戚健生物制药股份公司，企业所得税税率25%，企业所得税按月预缴年底清算。2021年1月始每月预缴400万元，截止2021年11月份已经缴纳4400万元，经税务机关审定：全年营业收入80000万元，营业成本55000万元，税金及附加600万元，销售费用3000万元，管理费用2000万元，财务费用1000万元，投资收益600万元，营业外收入400万元，营业外支出200万元，纳税调整增加额260万元，纳税调整减少额460万元。要求： 1.计算全年的应纳税所得额及应纳税额； 2.编制清算上缴企业所得税的会计分录；

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某生产企业2021年发生下列业务：(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元；（3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);（4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元，含招待费80万元;全年财务费用50万元;(⑦全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算：(1)该企业的会计利润总额;(3分）（2)该企业对收入的纳税调整额;(1分）(3)该企业对广告费用的纳税调整额;（3分）(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额：（3分）(5)该企业对营业外支出的纳税调整额：（3分）(6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分）(⑦)该企业2021年应纳所得税额。（1分）

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Z公司为家电生产企业，

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1、主营业务收入8000元，主营业务成本4800，增值税1040万元，销售税金及附加160万元。 2、其他业务收入100万元，其他业务成本70万元。 3、销售费用800万元，其中广告费用700万元。 4、管理费用400万元，其中业务招待费费120万元，研究新产品开发费用200万元。 5、财务费用200万元，其中含向非金融机构借款利息50万元，年利息10%（同期银行贷款利率6%） 6、营业外支出80万元，其中有行政罚款支出15万元 7、投资收益全部为国债利息收入4万元计算该企业的纳税调整项目金额，以及应缴企业所得税税额

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北方公司2021年度主要业务资料如下(企业所得税适用税率为25％): (1)主营业务收入800万元，主营业务成本600万元，税金及附加8万元。 (2)销售费用、管理费用和财务费用共计1 60万元，管理费用中业务招待费支出6万元。财务费用中有2.1万元是支付向其他企业拆借周转资金的利息，该项借款总额10万元资金，借期一年，本年底到期，金融企业同期同类贷款的年利率为10%。 (3)投资收益0.6万元，是国使利息收入。 (4) 营业外收入20万元。 (6)营业外支出22万元(合税收罚款支出0.4万元)、要求: (1)计算甲公司2021年度利润总额: (2)还项计算甲公司企业所得纳税调整金额: (3)计算甲公司企业所得税应纳税所得额

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