12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。
借利润分配-未分配利润
贷应交税费-应交企业所得税
这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
问题已解决
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#税务#
84785033 | 提问时间：2023 02/12 23:35
您好，小企业准则，直接，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款即可
除非说你还没结转，能做到12月份的账中，否做无法计提到去年的
2023 02/12 23:36
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