假定某企业为居民企业2019年经济业务如下:1.取得销售收入2500万元2.销售成本1100万元3.发生销售费用670万元(其中,广告费450万元)管理费用480万元(其中,业务招待费15万元)财务费用60万元4.销售税金160万元(含增值税120万元)要求计算该企业当年度实际应纳的企业所得税(不考虑附加税)
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84785034 | 提问时间:2023 02/11 09:55
会计利润总额 =2500-1100-670-480-60-40
广告费和业务宣传费调增所得额=450-2500×15%=450-375=75(万元)
业务招待费调增所得额=15-15×60%=15-9=6(万元)
2500×5‰=12.5(万元)>15×60%=9(万元)
会计利润-75-9)*25%
2023 02/11 09:58
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