假定某企业为居民企业2019年经济业务如下：1.取得销售收入2500万元2.销售成本1100万元3.发生销售费用670万元（其中，广告费450万元）管理费用480万元（其中，业务招待费15万元）财务费用60万元4.销售税金160万元（含增值税120万元）要求计算该企业当年度实际应纳的企业所得税（不考虑附加税）_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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假定某企业为居民企业2019年经济业务如下：1.取得销售收入2500万元2.销售成本1100万元3.发生销售费用670万元（其中，广告费450万元）管理费用480万元（其中，业务招待费15万元）财务费用60万元4.销售税金160万元（含增值税120万元）要求计算该企业当年度实际应纳的企业所得税（不考虑附加税）

84785034 | 提问时间：2023 02/11 09:55

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

会计利润总额 =2500-1100-670-480-60-40 广告费和业务宣传费调增所得额=450-2500×15%=450-375=75(万元) 业务招待费调增所得额=15-15×60%=15-9=6(万元) 2500×5‰=12.5(万元)>15×60%=9(万元) 会计利润-75-9）*25%

2023 02/11 09:58

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假设某企业为居民企业，2021年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元 (2)销售成本1100万元 (3)发生销售费用670万元，(其中广告费450万); 管理费用480万元(其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 (4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) (5)销售税金160万元(含增值税120万元)税金及附加：40万 (6)计入成本，费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。另外：该企业从业人数230人，资产总额4500万元。要求: 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税

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