销售方是一般纳税人给我们开了专票,税率开错,应该开13%,但是开成了3%,我收到并已经认证了,这个情况对我们和他们来说有没有什么影响?我这边怎么补缴税款?销售方开的3%税率给我抵扣,我少抵扣了,多交税了,我们都是按13%开的,他少开了10个点给我,我当时直接就认证了
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84784993 | 提问时间:2023 02/08 09:45
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条的规定,当发票开具税率与实际应纳税额不符时,应当按照实际应纳税额缴纳税款。因此,您应当按照实际应纳税额补缴税款,并向税务机关申报补缴税款。销售方开的3%税率给您抵扣,您可以向税务机关申报抵扣,但是您需要提供相关证明材料,以证明您的抵扣是合法的。
2023 02/08 09:53
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