您好 去年的已开票90万、但是90万的收入、会计未做入账里、款已收到并入账、现在导致预收账上挂了90万、怎么调账
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84784994 | 提问时间:2023 02/07 17:00
去年的90万开票的收入,由于会计未做入账处理,导致预收账上挂了90万,需要进行调账处理。
1.首先,要清楚发生去年账款收支情况,核实已收到款项,并分析个别客户有无超期欠款。
2.然后,对欠款是否可以收款进行判断,如果可以收款,应当尽早收回账款,使账款实账和账款预收保持一致。
3.最后,要确定准确的调账科目,根据实际情况,如账款收取及处理的合理性,将实付的账款转入借方,而将预收的账款转入贷方,最终纳入凭证进行登记,使账款实账和账款预收一致。
拓展知识:调账时还要注意与银行清算等相关的调整,如收不回账款应把预收账款改成长期负债,同时应当清楚账款收付的具体时间,以便按期付账款,避免出现经济损失。
2023 02/07 17:12
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