专票红冲发票操作步骤如下： 1. 编制负数原发票：在当前已开具发票的基础上，将根据当前发票类别新编制一张负数发票，负数发票金额应与原发票金额完全相同，其他发票内容不变。 2. 发票抵扣：负数发票用于抵扣，将原始发票号码填写到负数发票的抵扣票号栏内。 3. 不抵扣发票：如果不抵扣，可以编制仅表明原始发票的红色备注框，标明“负数发票，不抵扣”。 拓展：发票红冲是一种具有红色背景的发票，可以将开具的原发票作废，从而修正先前开具的错误发票，或是当前发生变更需要红冲发票时也可以采用。