银行同业代付的会计处理办法?
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84785003 | 提问时间:2023 02/07 09:10
银行同业代付的会计处理办法包括:
1、进行代付时,应该记录付款人和收款人的账号、户名及发生金额,并确认双方账户资金余额相符;
2、代付时,银行间有关账户及资金要按照存款同业余额登记,以及加开存款同业类型子目明细账;
3、代付凭证按照“付款人-收款人-支付金额”的格式清晰明确地标明交易对象和交易金额;
4、本行付款前要确认对方银行的账户余额,确保足够支付款项;
5、代付时,要确认本行账户余额,以免银行间转账发生逾期;
6、代付时,应实行按支付金额登记,确保记录真实;
7、代付时,应实行审核,确保交易准确无误;
8、代付中,凭证的签发者应实行签字确认,确保交易安全。
2023 02/07 09:23
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