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#实务#
公司2022年7月转一般纳税人，在这之前公司是小规模纳税人，有收入，也有成本，成本票收的也有专票，小规模期间也正常缴纳了增值税及其他税金现在认证抵扣进项的时候，把2022年7月之前的进项也认证抵扣了，这样操作可以吗？
84784993 | 提问时间：2023 02/07 09:02
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
不可以的，这些抵扣不了增值税的。小规模期间有收入，小规模期间收到的专票转了一般纳税人没法抵扣
2023 02/07 09:04
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你好，我们公司之前是小规模纳税人的时候收到了一张专票，后来公司转为一般纳税人在进项发票认证的时候把之前小规模期间收到的专票也给勾选抵扣了，现在查出来又补交的税款，请问怎么记账呢 750
老师，客户之前是小规模 从7月开始 升级了一般纳税人，但是之前在小规模的时候别人也给他开过专票，那么现在这些专票的税金也是不能够抵扣的吧 189
企业2022年7月到12月是小规模纳税人，2023年1月才升为一般纳税人，那在2022年7月到2022年12月期间取得的进项专票的税额能记入待抵扣进项税额吗？ 424
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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