专用发票金额与付款金额不一致的原因与账务处理?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785020 | 提问时间:2023 02/06 23:30
专用发票金额与付款金额不一致的原因主要有两种:一是开票错误,二是实付错误。开票错误可能是开票人在开票时,开出错误金额,或发生了折扣现金情况等。实付错误则是支付方忘记或者没有按照正确金额实付,导致实付金额与发票金额不一致。
账务处理一般都应做好以下几步:一是进行记录,记录当时发生的实际情况;二是进行冲销,将原发票与新发票冲销,确认付款金额;三是纠正台账,将开具的新发票的金额及其他情况正确地记录到台账中;四是进行保存,记录新发票、原发票以及相关凭证等。
案例:某公司收到一份专用发票,发票金额为1000元,但实际支付金额只有900元,为了解决此类情况,该公司可以首先通知供应商重新开具新的发票,发票金额为900元,然后将原发票与新发票做冲销处理,并根据实际付款金额(900元),在台账上登记修改专用发票的金额信息,以及对相关的发票凭证等进行归档保存。
2023 02/06 23:40
相关问答
查看更多最新问答
查看更多