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#实务#
三、计算题(共2小题，每小题10分，共20分)26、某居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入5800万元，发生产品销售成本4200万元;(2)其他业务收入900万元，其他业务成本680万元;(3)取得购买国债的利息收入40万元;(4)缴纳非增值和税销售税金及附加300万元:
84785034 | 提问时间：2023 02/06 16:41
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，需要计算企业所得税的。
2023 02/06 16:42

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"某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下： （1） 全年取得产品销售收入为 2800 万元，发生产品销售成本 2000 万元； （2） 其他业务收入 400 万元，其他业务成本 300 万元； （3） 取得购买国债的利息收入 20 万元； （4） 缴纳非增值税税金及附加 150 万元； （5） 发生的管理费用 380 万元，其中业务招待费 35 万元； （6） 发生财务费用 100 万元，其中 1 月 1 日向另一非金融企业借款 200 万元，期限1 年，支付利息 88
2 某居民企业，当年发生如下经营业务：全年取得产品销售收入5800万元，发 生产品销售成本4200万元；其他业务收入900万元，其他业务成本680万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳（非增值税）税金及附加300万元；发生管理费用 780万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用 200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入110万元，发生营业外支出260万元（其中含公益性捐赠38万元）。 要求：计算该企业当年应交企业所得税。 340
某居民企业为一制造业中小企业，2022年从业人数280人，资产总动4500万，当年发生如下经营业务元;(1)全年取得产品销售收入5800万元，发生产品销售成本4200万元;其他业务收入900万元，其他业务成本680万(2)取得购买国债的利息收入40万元;3)缴纳(非增值税)税金及附加300万元;(4)发生管理费用780万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;(5)发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元(已在投资方所在地按15%的税率施纳了所得税);(6) 320
3.某工业企业为居民企业,假定2020年发生如下经营业务:(1)全年取得产品销售收入5000万元,产品销售成本3000万元。(2)其他业务收入1000万元,其他业务成本650万元; (3)取得国债利息收入40万元。 (4)缴纳不含增值税的税金及附加300万元:发生管理费700万元,其中业务招待费60万元;发生财务费用200万元。 要求:计算该企业2020年应纳企业所得税额。(所得税税率为25%) 2432
某居民企业,当年发生如下经营业务:全年取得产品销售收入5800万元,发生产品销售成本4200万元;其他业务收入90万元,其他业务成本680万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳(非增值税)税金及附加300万元;发生管理费用780万元,其中新技术的研究开发费用0万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入110万元,发生营业外支出260万元(其中含公益性捐赠38万元)。 要求:计算该企业当年应交企业所得税。 250
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