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老师您好，2022年12月计提了年终奖，未计提个税，但是2023年1月申报缴纳了个税并支付了，要怎么做账啊你可以在2022年12月的账务中记录计提的年终奖，并在2023年1月的账务中记录缴纳的个税。具体分录怎么做
84784994 | 提问时间：2023 02/06 15:19
良老师1
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2022年12月的分录：应付职工薪酬-年终奖（借），应交税费-个人所得税（贷）；2023年1月的分录：银行存款-个人所得税（借），应交税费-个人所得税（贷）。
2023 02/06 15:31

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老师您好，2022年12月计提了年终奖，未计提个税，但是2023年1月申报缴纳了个税并支付了，要怎么做账啊 622
我们单位1月份发的年终奖，12月份没做计提，想问1月份账如何做账啊？您可以先在1月份的账务中做出计提，然后在12月份的账务中做出相应的调整，以确保账务的准确性。个税要不要1月份工资一起申报，是的，1月份的工资和年终奖都应该在1月份申报个税。12月份账已经结账了，税务和报表我都已申报了，要怎么调整啊？如果12月份的账已经结账，那么您可以在1月份的账务中做出调整，以确保账务的准确性。您可以在1月份的账务中增加一笔计提，以补充12月份的账务，并在1月份的个税申报中把年终奖也一起申报。借：管理费用，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款，这样做可以吗？是的，这样做是可以的。您可以在1月份的账务中增加一笔借：管理费用，贷：应付职工薪酬的记录，以补充12月份的账务，并在1月份的个税申报中把年终奖也一起申报。然后，您可以在12月份的账务中增加一笔借：应付职工薪酬，贷：银行存款的记录，以确保账务的准确性。还要在12月份做账吗？有点不太明白，1月份计提，1月份发放，这样应该可以吧 140
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