老师,我公司之前的会计2021年度,管理费用工资补发的部分直接做的管理费用工资科目,没有通过应付职工薪酬科目走账,导致年底应付职工薪酬工资贷方与管理费用工资余额不符,我做年度汇算清缴时需要怎么填写职工薪酬支出及纳税调整表的职工薪酬支出。
问题已解决
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84784981 | 提问时间:2023 02/06 12:55
答:首先,您需要做的是确定管理费用工资的金额。其次,您可以将应付职工薪酬的科目金额设置为管理费用工资的金额,以便使贷方与余额相符。再次,您需要在年度汇算清缴表中填写该管理费用工资的金额作为职工薪酬支出,以及根据税务规定,确定税收调整科目及金额。
拓展:职工薪酬支出包括工资、奖金、补贴、退休金、社会保险等,职工薪酬税收调整科目包括职工薪酬总额、社会保险支出、免税支出等。
2023 02/06 13:00
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