老师请问下今年6月份红冲了一张去年12月份开具的1个点的专票,后面又开了专票3个点的,二季度的增值税要怎么申报?
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84784990 | 提问时间:2023 02/06 12:08
对于这种情况,根据《增值税暂行条例》有关规定,在二季度申报时可以采用如下方式进行申报:
1、首先,红冲时要在增值税一般纳税人自行申报申报表中,乙方增值税列表,将于红冲时发生的专票不计入应纳税额中;
2、开具新的3点专票时,要在乙方增值税列表中计入应纳税额;
3、实际缴纳税款时,要减去红冲后的那张一点的发票所产生的税款,只缴纳新开的那3点的发票所产生的税款。
总之,要将新的发票的税款加入到应纳税额中,并要减去红冲发票的税款。
拓展知识:在申报增值税时,需谨慎确认开具发票与红冲发票之间的关系,以免出现发票重复抵扣等情况。
2023 02/06 12:21
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