负责做账的会计需要在记账前准备发生交易的凭证，这里既然没有发票，可以准备一个其他应收款的借贷现金凭证，凭证上的借方是其他应收款，贷方是银行存款。借贷凭证上要注明金额、业务摘要、收款方或付款方等信息，然后根据笔录信息，原始凭证记账抵扣就可以了。拓展知识：借贷现金凭证是执行现金或支票付款，或者金融机构付款给企业的凭证，是比较常见的凭证类型