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老师单位部分社保需要计提吗？计提分录是借：管理费用——单位部分社保贷：应付职工薪酬-单位社保对吗

84784985 | 提问时间：2023 02/05 17:01

良老师1

金牌答疑老师

职称：计算机高级

老师，您说的分录是正确的。计提单位部分社保的意思是，由单位承担的社会保险部分应当本期计提支出，并可在本期确认为费用，以贷方“应付职工薪酬-单位社保”记录。该项计提支出为企业财务支出，常规应当缴纳社会保险费，且具有一定的财务流动性，因此属于短期财务支出。

2023 02/05 17:16

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老师，社保需要通过应付职工薪酬过度一下吗？借:管理费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保(单位部分) 借:应付职工薪酬—社保(单位部分) 其他应收款 —社保(个人部分) 贷:银行存款

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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单位部分缴纳的社保需要计提计入应付职工薪酬吗

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老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保贷:银行还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分）借:其他应收（应付）款-社保（个人部分）贷:银行

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应付职工薪酬-社保，这个科目是只包含公司部分还是包含公司+个人部分？下边分录写的是否合适？计提时借：销售费用/管理费用-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳时借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保（个人部分）贷：银行存款

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