2月和3月给客户开的发票,税号写错,他们6月退回,我们红冲的,开具销项负数发票,这个发票,客户没有认证,我们需要怎么写分录呢
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84784971 | 提问时间:2023 02/05 17:11
红冲发票分录应当记入应付账款,应收账款,其他应收款等内容,具体情况可能略有不同。首先,应付账款可分为企业应付账款和个人应付账款,企业应付账款应从现金科目转至应付票据或“其他应付款”,现金减少,应付票据增加;个人应付账款应从“个人应付款”科目中转至应付票据,“个人应付款”减少,应付票据增加。
其次,应收账款也可分为企业和个人账款,企业应收账款应从应收票据科目转至“其他应收款”或现金,应收票据减少,现金增加;个人应收账款应从应收票据科目转至“个人应收款”,应收票据减少,“个人应收款”增加。
此外,在做发票红冲时,需要对已开发票金额按照发票实际作废情况做相应的减少才能保证会计账簿的准确性,这样才能及时发现税金错漏情况。例如,总金额为1000元,而实际作废了800元,那么应该将总金额减去800元,即200元,将剩余200元作为现金出纳,以此记录到应收账款科目中,以此来保证税金准确性。
2023 02/05 17:16
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