首先，做账的时候，要对负数发票进行处理。要在账户上准确记录负数发票的发票号码、发票日期、发票金额等信息，以及相关金额的财务账簿核算记录。 其次，财务人员可以结合实际，利用往来账模板，分别记录2月和3月正常发票以及6月退回发票的财务支出；记录客户退回发票时，对应的财务收入，以及确定开具负数发票的金额、数量等基本信息；在往来账模板中，核算负数发票的金额是否和客户发票的金额完全一致等。 最后，可以根据实际情况记录负数发票的财务账簿详细处理来源，以便日后核实确认。