老师,一般纳税人,增值税留抵退税,应该如何做账?
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84785006 | 提问时间:2023 02/05 15:31
一般纳税人在进行增值税留抵退税时,应该先将税收有关会计凭证保存好,如:进项税额发票、销项税额发票、购销存汇总表等,以便查询和争取退税。 然后,根据有关规定,对税款进行计算,并非抵扣当期应纳税额、退税等会计处理;最后,将税金凭证(含报表)提交当地税务机关,由税务机关核实、审核和复核。案例:某公司甲在当期结转进项税额中包含了多期累计认证的进项税额,由于在某些期内没有投入使用,导致累计认证的进项税额过多,余额也比较大,可以将这部分累计认证的进项税额抵扣下一期应纳税额,然后再申请留抵退税,从而获得退税,从而获得经济效益。
2023 02/05 15:40
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