老师,对方把给我们的专票红冲了,但是我们没有把这张红冲的专票勾选抵扣,我们需要做什么处理吗?
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84785036 | 提问时间:2023 02/05 14:56
老师,如果您没有将红冲的专票勾选抵扣,那么根据现行税收法规,您必须按照红冲前专票的金额向税务机关申报缴纳税金。具体处理流程如下:
1、提供给税务机关原有票据及红冲后票据;
2、准备情况说明书,说明未勾选红冲后的专票情况;
3、提供新的进项税额结算表,把未勾选的专票金额重新计算在内;
4、根据税务机关要求填写《税务机关罚款案件登记表》,并把补税凭证、罚款凭证等税务档案移交税务机关。
此外,根据税务机关要求,如果发票超过50张,需要提供一个发票重印件,作为抵扣税款的抵税依据。这样在申报缴税时则可以准确无误,避免不必要的麻烦。
2023 02/05 14:59
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