老师,我们的项目在异地,收到甲方打的第一笔款,我们开专票给甲方,之前的待认证进项够抵这次的销项税,还需要去异地预缴增值税吗?
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84784999 | 提问时间:2023 02/05 09:43
根据《企业所得税法》,异地服务应纳税体现在销项税中。由此可知,若收到异地甲方的第一笔款,开具专票,可以将待认证进项够抵当期销项税,则不需要去当地预缴增值税。
比如,公司A在上海注册,向异地甲方提供服务,以货款的形式获取利润,此时发票所在地应为上海,若收到甲方的第一笔货款,需在上海开具专票,即可由够抵当期销项税,不需要去异地预缴增值税。
2023 02/05 09:52
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