请问老师,去年暂估的成本,没有取得发票,今年汇算清缴也没有调增,现在要怎么办啊
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84785020 | 提问时间:2023 02/04 20:51
去年暂估成本没有取得发票,今年汇算清缴也未调增,可能是原先暂估成本数额过高,对于此情况,可通过回归审计的方式,进行成本核算、重新暂估,实行税务管理政策,确定可抵扣的税务优惠,并依法申报应交的纳税义务。
举个例子:
某企业去年暂估的减免税额为100万,无法取得发票,今年汇算清缴时没有调增,则可开展回归审计,对原先暂估的减免税额进行核算,根据实际情况重新暂估减免税额,同时也要认真参照税务部门规定的政策,确定可抵扣的税务优惠,最终确定税务优惠程度及应交的纳税义务,并依法申报。
2023 02/04 20:59
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