老师,我公司是销售方,5月开了专票给购买方。6月购买方说开具错误,退回来重新开具。请问退回来的发票联和抵扣联,开具的负数发票发票联和抵扣联,这四张票应该怎么处理呢?和其他抵扣联一起存档还是附在凭证后面做附件呢?还是其他处理办法。
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84784981 | 提问时间:2023 02/04 18:13
为了防止税务机关核查不便,不建议将这四张发票联及抵扣联一起存档,更不建议将其附在凭证后面做附件。可以将专票联和抵扣联分开存档、标记:将正数发票和抵扣联仍然存档,负数发票和抵扣联标记为已退货或二次开票,以便税收机关查验时能够较为清晰的分辩正负数的发票和抵扣联,方便查询和处理。此外,最好能够弄清楚购买方返回的原因,如果是开票错误,则应将购买方有权提出的开具的新的正数发票和抵扣联存档,并标明有新发票替换已有发票,以便税务机关核查及归档。
2023 02/04 18:22
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