"老师,我是广告公司,是小规模纳税人,第二季度我开了:制作费专票5290元
广告费专票310857元
制作费普票209500元
广告发布费普票6600元
别人给我开了280000的广告费普票
老师我是这样计算文化事业建设费的
(310857+6600)-280000=37457<60000
所以不交文化事业建设费,这样对吗老师"
问题已解决
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#实务#
84785020 | 提问时间:2023 02/04 17:41
是的,您的理解和计算正确。根据《企业所得税会计制度》的规定,如果小规模纳税人的本期营业收入计算所得税前营业收入(仅含专用发票销售额)超过60000元,则需支付文化事业建设费。而您此次开具的发票收入小于60000元,不用支付文化事业建设费,所以您的理解是正确的。
2023 02/04 17:55
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