"老师,我家这个月销项税额5万元,进项税额4.8万元,享受加计抵减10%的政策,这个帐怎么做?借应交税费-应交增值税(销项税额)5 贷应交税费-应交增值税(进项税额)4.8 应交税费-转出未交增值税0.2 借应交税费-转出未交增值税0.2 贷应交税费-未交增值税0.2
借应交税费-未交增值税0.2贷营业外收入0.2 老师我这么做对吗"
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84784981 | 提问时间:2023 02/04 09:43
是的,你这么做是正确的。该企业享受了10%的加计抵减政策,其实你做的步骤也很简单:把转出未交增值税额(0.2)科目从应交增值税从进项税(4.8)变成应交增值税--转出未交税(0.2),并新增应交税费--未交增值税科目(0.2),最后新增借营业外收入科目(0.2),表达这笔抵扣款到账。
例如:下月公司实际交税现金为3万,税务机关将未交税额0.2万发放到企业账户,财务应在应交税金-未交税科目增加0.2万,同时营业外收入科目也增加0.2万,表示企业享受加计抵减政策,减少应缴税费3.2万,实际只需交税3万元。
2023 02/04 09:49
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