.老师您好!请问2月3月已做未开票收入处理了的收入,4月又给别人开了增值税专票了,那我这4月份怎么做账?
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84785020 | 提问时间:2023 02/03 21:16
首先,您需要根据2月3月已做未开票收入处理的情况来确定4月增值税专票开具的金额,即发票金额应减去之前未开票的金额。然后,在4月科目余额表上,增加4月发票收入的一行,并借票据号、开票日期、税额等分录,月初,增加应收账款预收账款一行,并借发票号、收入金额等分录,该收入从预收账款转入应收账款。 其拓展知识,如果4月的发票金额小于2月3月未开票的金额,那么需要结转2月3月未开票的部分到5月或之后。
2023 02/03 21:25
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