甲公司以人民币作为记账本位币，其外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。甲公司在银行开设有欧元账户。甲公司有关外币账户2x13年5月31日的余额如表所示。项目外币账户余额(欧元)汇率人民币账户余额(人民币元)银行存款8000009.557640000应收账款4000009.553820000应付账款2000009.551910000（1)甲公司2x13年6月份发生的有关外币交易或事项如下:16月5日，以人民币向银行买入200000欧元。当日即期汇率为1欧元=9.69人民币元，当日银行卖出价为1
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84785020 | 提问时间：2023 02/03 14:41
甲公司在16月5日向银行买入200000欧元，以人民币支付。当日即期汇率为1欧元=9.69人民币元，当日银行卖出价为1，所以甲公司应支付总金额为200000*9.69=1938000人民币元。据此可知此次外汇交易，甲公司有1938000人民币元的支出。
拓展知识：汇率折算是特指将外币折算为本位币，通常根据当时最新的汇率进行计算，一般采用汇率平均法即外币折算公式来折算。汇率的折算是国际收支的重要组成部分，是国际贸易实践中的一种重要计价方法。
2023 02/03 14:53
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