6、甲公司以人民币作为记账本位币,其外币交易采用交易日的即期汇率折算,按月计算汇兑差额。甲公司有关外币账户2×19年5月31日的余额见下表。甲公司有关外币账户余额表项目外币账户余额(英镑)汇率人民币账户余额(元)银行存款8000009.557640000应收账款4000009.553820000应付账款2000009.551910000甲公司2×19年6月份发生如下外币交易或事项,不考虑增值税等相关税费①6月5日,以人民币向银行买入200000英镑。当日即期汇率为1英镑=9.69元人民币,当日银行卖出价为
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84784958 | 提问时间：2023 02/01 12:16
根据上述条件，6月5日，当日即期汇率为1英镑=9.69元人民币，银行卖出价为：200000英镑对应的折算为人民币：200000*9.69=1938000元。由于有买入英镑，所以应当先从银行存款处减去1938000元，再加上200000英镑，使得银行存款的英镑余额变为800000+200000=1000000英镑，汇率折算为人民币：1000000*9.69=9734000元。拓展知识：外币折算一般按当时的即期汇率进行折算，这样能使外汇利润最大化。
2023 02/01 12:24
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