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#实务#
2华联实业股份有限公司适用的所得税税率为25%。某年度按照税法规定计算的应交所得税为1200万元。期末通过比较资产负债的账面价值与其计税基础确定应纳税暂时性差异为2000万元,可抵扣暂时性差异为1500万元。上列暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。华联公司不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异 问,假定华联公司的递延所得税资产与递延所得税负债均无期初余额。则华联公司当期应确认的所得税费用是多少
84784981 | 提问时间:2023 02/03 14:00
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
根据上文所述,华联公司当期应确认的所得税费用是:1200万元 - 1500万元 + 2000万元=700万元,拓展知识:当企业的记账价值与计税基础存在差异时,会产生暂时性差异,需要将该差额及时调整计入当期所得税费用中,以保证税费正确确认。
2023 02/03 14:10
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