老师，请教一下公司退回去年的汇算清缴企业所得税费用，应该怎么做账？是否是借:银行100，贷:应交税费_企业所得税100，借:应交税费_企业所得税100，贷:以前年度损益调整100，借以前年度损益调整100，贷:利润分配_未分配利润100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请教一下公司退回去年的汇算清缴企业所得税费用，应该怎么做账？是否是借:银行100，贷:应交税费_企业所得税100，借:应交税费_企业所得税100，贷:以前年度损益调整100，借以前年度损益调整100，贷:利润分配_未分配利润100

84785029 | 提问时间：2023 02/03 11:22

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

对这个分录是正确的呢

2023 02/03 11:26

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老师好，去年费用今年才入账，分录是这样吗借：以前年度损益调整100 贷：银行存款等相关科目100 借：利润分配——未分配利润100 贷：以前年度损益调整100 没有这一步吗：借应交税费-所得税，贷以前年度损益调增？

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去年暂估的成本，今年需要红冲去年的成本吧借：主营业务成本 -100 ，贷：其他应付款 -100 然后做一条正确的，借：以前年度损益调整100 贷：其他应付款 100 借：利润分配 --未分配利润100 贷:以前年度损益调整100 这是正确的吗？还是红冲的时候直接借：以前年度损益调整 -100呢？

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老师我有一个问题如果我补提去年的折旧借以前年度损益调整 100 贷累计折旧 100 结转以前年度损益调整借利润分配-未分配利润 100 贷以前年度损益调整 100 假设我报表去年提折旧500 那我汇算清缴的时候期间费用明细表资产折旧摊销费这行填500还是600

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借应交税费_应交所得税贷以前年度损益调整这个分录怎么理解

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老师，去年的结息的分录做错了，在今天的账套怎么调整呢？是否要用到以前年度损益调整呢？去年真确的分录应该是借，银行存款100 贷，财务费用_利息费用100 做错的分录为借，银行存款100 贷，财务费用_手续费100

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