红字发票进项税转出分录的具体做法如下： 一、确定红字发票的基本信息，如开票金额、税额，以及具体的科目名称及凭证号等。 二、根据发票认证结果，在系统里进行相关填制，如红字发票拆分为两项，应付款总额减去已扣除的税额，为发票负数额。同时，进项税的金额要加上实际扣除的税金（用税额准备科目处理）。 三、将发票负数额写入到应付账款准备科目中，并核销应付款金额；将应付款金额减去实际扣除税额，写入到进项税额准备科目中，并核销发票负数额。 四、此时，发票负数额、进项税额准备科目及实际扣除税额三个科目均已进行相互核销，即可完成红字发票进项税转出的处理。