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#实务#
发票勾选保存后不提交了能留到下月抵扣吗
84784994 | 提问时间:2023 02/02 19:25
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
不能。发票勾选保存后,只能当月抵扣,不能留到下月抵扣。这个原理可以通过会计科目来理解,比如,企业在本期内发生了增值税,并通过发票销项明细表抵扣了增值税应纳税额,为了规范记录,企业应在这期结束时完成销项发票的抵扣工作,它可以将企业的增值税的抵扣准确到当期应纳税额中,而不能将增值税抵扣留到下期。因此,发票勾选保存后不提交了,只能本月抵扣,不能留到下月抵扣。 拓展: 企业在增值税申报时,一般分两种情况:1.当月征收增值税,即当月发生完毕,要在当月申报;2.未来期发生增值税,需要在未来期申报。对于第二种情况,可以把当期的增值税抵扣留到未来期进行申报。但是由于发票完成的是月度抵扣,所以发票勾选保存后不提交了,只能本月抵扣,不能留到下月抵扣。
2023 02/02 19:30
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