负数发票退货后的处理，首先，要将客户退货的货品从库存中移除，客户退货的科目也会由应收增加到应退，以便弥补货品的支出，同时减少销售金额与应收的金额。然后，在记账凭证中录入负数发票，将发票类别做出调整，涉及到的科目有应收账款、销售、销售费用，以及应退或库存的科目。如果是本月的交易，那么应该及时在本月的凭证中记账处理，如果是上月或更早的交易，那么应该在现行月份的凭证中记账处理。 一个案例：如果客户3月12日退回他们2月20日购买的商品，则应该录入负数发票，将销售额从应收账款和销售科目中减少，并将减少的销售额增加到应退或库存帐户中，从而避免发生重复支出。