退货对方需要开负数发票,即使货物已经被收回,在发票中仍显示支付金额,但发票金额栏要填写负数字,写明为"退款"。 具体步骤： 1、首先，客户在发票栏上填写负数金额，表明出货数量为零，而发票金额为负数，指明有退款发生。 2、其次，发票填写完毕后，就可以开具负数发票了。开具负数发票的结果是：客户在发票头上的总金额中扣除了出货的货款，以此达到退款的目的。 3、最后，开具负数发票时，要特别注意发票头的收支情况要正确，两个负数发票的收入和支出要对调，以免对方认错。 拓展知识：在增值税系统中开具负数发票时，如果金额太大，会产生累计抵扣，即实际付款金额大于发票金额。此时，就可以利用开具负数发票的方式来补齐差额，以消除累计抵扣。