调整方式： 1. 修改原其他应收款社保贷方金额，将314元修改为 500 元； 2. 修改应付职工工资贷方金额，由1000元修改为 1186 元； 3. 原现金686元修改为现金 500 元； 拓展知识：跨年计提社保，是指在年底计提年度剩余社保费用，主要包括社会保险和公积金。社会保险费用应严格按照法律规定缴纳，超出法定缴费标准应作为个人支出负担。