某居民企业某纳税年度获取收入2000万元,当年发生成本费用1400万元。已知在成本费用中,实际发生职工工薪200万元,经税务机关审查,其中有100万元严重畸高。该企业已经按照规定的比例,以实际发生的职工工薪为标准,计提了职工福利费、工会经费、职工教育经费。不考虑其他因素,请计算当年应纳企业所税税额。
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84784994 | 提问时间:2023 02/02 13:49
答案:应纳企业所税税额=(2000-1400+100-200)×25%=30万元。
拓展知识:企业所得税是指企业应当按照国家有关规定,按一定税率在预先收入中直接扣除、或者从外来资金中按期支出,向国家财政部门缴纳的税额。企业所得税的税率由10%至25%不等。
2023 02/02 13:58
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