二、甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机。2020年10月有关经济业务如下(1)销售A型洗衣机1000台,含税销售单价3510元/台;另收取优质费526500元、包装物租金175500元。(2)采取以旧换新方式销售A型洗衣机50台,旧洗衣机每台作价117元(含税)。(3)向优秀职工发放A型洗衣机10台,每台生产成本2106元。1.计算甲公司业务(1)中销售A型洗衣机增值税销项税额;2.计算甲公司当月以旧换新方式销售A型洗衣机增值税销项税额;3.计算甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机的增值税销项税
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84784999 | 提问时间：2023 02/02 09:37
首先，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，一般纳税人的月销售额超过50万元，应缴纳增值税。例如，甲公司2020年10月销售A型洗衣机1000台，含税销售单价3510元/台，则公司当月销售额3510×1000=3510万元，超过50万元，需要缴纳增值税。
1.甲公司业务(1)中销售A型洗衣机增值税销项税额=2500×1000×11%=27.5万元
2.甲公司当月以旧换新方式销售A型洗衣机增值税销项税额=117×50×11%=629.5元
3.甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机的增值税销项税=2106×10×11%=231.66元
以上就是甲公司10月份的增值税销项税额的计算。
2023 02/02 09:43
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