帮子公司代付，代付过程中有收到第三方开的专票，税率1、3、6不等 垫付时，分录为：借：其他应收款，借：应交税费（进项税额）贷：银存。现在子公司归还垫付款 我们开了6的专票。那收到款的分录是：借银存，贷：其他应收款 贷：应交税费（销项税）这样对吗
问题已解决
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84785018 | 提问时间：2023 02/01 10:13
答：子公司归还垫付款时，分录为：借：银存，贷：其他应收款，贷：应交税费（销项税），这样是正确的。
拓展知识：
若子公司垫付款使用的是应税劳务，则分录为：借：银存，贷：其他应收款，贷：应交税费（应交增值税），以及相应的应付劳务款等项目。
2023 02/01 10:27
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