老师，你好，1月份才发2022年11月份工资。分公司11月份的时候计提了借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬社保单位，但是现在1月份发的去年11月份工资时，个税走总公司申报的，就相当于总公司在给员工发工资，分公司给员工买社保，1月发11月份的工资时又是总公司拨款给分公司发工资，让分公司给员工发放工资，现在工资发了，分公司怎么做发工资的分录呢！