老师您好,麻烦问一下,10月多交增值税附加税108万,11月先抵税22万后,退86万,怎么做账务处理?怎么做,会计分录是啥?
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84785006 | 提问时间:2023 01/31 14:06
您可以将10月多交的增值税附加税108万元,分两次进行账务处理:
1. 10月多交的增值税附加税86万元,应当记入应交税费-应交增值税附加税86万元,贷方记入应付票据86万元;
2. 11月退税22万元,应当记入应交税费-应交增值税附加税22万元,借方记入应收票据22万元。
2023 01/31 14:16
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