甲公司为增值税一般纳税人，装修服务适用的增值税税率为9%，2021年12月10日，甲公司与工公司签订一项为期3个月的装修合同，合同月度装修价款100000元，增值税税额为9000元，装修费用每月月末按完工进度支付。2021年12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为25%;丁公司按履约进度支付价款及相应的增值税，截止2021年12月31日，甲公司为完成合同累计发生服务成本20000元(假定均为装修人员薪酬)，估计还将发生服务成本60000元。(金额以元为单位，保留小数点两位)要求:1编制2
问题已解决
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#实务#
84785018 | 提问时间：2023 01/31 13:55
1. 编制：
应交税费：本月100000元 × 9% = 9000元
费用：本月应付费用25000元 （100000 × 25% + 20000）
待交税费：25000 × 9% = 2250元
2. 详细说明：
甲公司作为增值税一般纳税人，2021年12月10日与工公司签订装修合同，合同月度装修价款100000元，应交税费为100000元 × 9% = 9000元；截止2021年12月31日，已发生服务成本20000元，履约进度为25%，本月应付费用为25000元（100000 × 25% + 20000），应交税费为25000 × 9% = 2250元，估计还将发生服务成本60000元。
2023 01/31 14:06
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