应交增值税科目下:进项,销项,转出未交,进项转出年末都有余额,如何做结转?我查了原因是之前没有做月末结转!请问老师我现在该怎么做?
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84785018 | 提问时间:2023 01/31 13:04
结转增值税科目基本步骤如下:
1.检查月度科目余额是否正确:检查账簿中的进项税额、销项税额、转出未交的月度科目余额是否正确无误。
2.做结转凭证:编制一张借方科目为转出未交,贷方科目为进项税额、销项税额的结转凭证,将未交的增值税科目结转至税务登记的当月增值税科目。
3.更新期末余额:核对完成后,将月度科目“进项税额”、“销项税额”、“转出未交”的月末余额结转更新到年度增值税科目余额中,做好年度增值税科目期末余额的统计和汇总工作。
通过以上步骤完成月末账务的结转,可以保证财务报表的准确性,为税务报表的正确备报提供可靠的基础数据;拓展知识:结转增值税科目时,要根据增值税征收情况,收集机构当月申报的应纳税额并更新账簿中的增值税科目余额,以及申报的冲减税额并更新账簿中的转出未交科目余额,以保证月末结转的准确性。
2023 01/31 13:09
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