银行日记账的登记方法是什么?
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84784981 | 提问时间:2023 01/31 09:21
银行日记账的登记方法一般包括以下几个步骤:
1、准备日记账:按照不同流动情况及款项用途,根据银行规定,按时准备账簿、簿册及手工凭证;
2、记账:根据现金流动情况和资金往来,以及借支、还支等情况,记载在日记账上,并以符号表示;
3、登录:将日记账上记载的每笔收支登录到账务簿上,以便于结账及月末总账核算;
4、例行核查:定期核查日记账,包括各项金额是否一致、核查账簿等,以排错;
5、结账:结计各个月份的经营成果,月末结账时,再登录月末账务金额,并将日记账册锁好,以免有窜改。
拓展知识:为了加强银行日记账的管理,可以根据银行的实际情况,建立合理的银行日记账登记管理制度,要求登记员履行日常职责,如按日记帐制度登记,完成登帐簿的补录,定期核查日记账,严格执行金额的最高限额管理制度等。
2023 01/31 09:30
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